Como parametrizar as contas contábeis no EFD Fiscal e Contribuições

No EFD Fiscal e Contribuições é necessário em alguns registros a informação da conta contábil. Podemos listar os seguintes registros:

• C170 - itens da nota fiscal (modelos 01 e 55);

• D100 - registro do conhecimento de transporte;

• D500 - nota fiscal referente a serviços de comunicação (21) e telecomunicação (22);

• F100 - outras receitas auferidas no período;

• H010 - registro de inventariado dos estoques;

• M4xx e M8xx - totalizadores da apuração.

Cadastro das contas contábeis

Para efetuar o cadastro das contas contábeis, utilize o menu “Cadastros -> Contabilidade -> Conta referencial”. É necessário informar código (até 20 caracteres) e descrição da conta.

Registros de documentos fiscais

1. Nota fiscal regra geral: para informar as contas contábeis nos registros de documentos fiscais, o sistema se orienta através do CFOP. No menu “Cadastros -> Fiscal -> Alterações em diversos CFOP” é possível classificar por CFOP qual conta contábil. 
2. No caso de utilização de uso ou consumo, onde o CFOP é o mesmo mas a destinação é diferente (exemplo: material de escritório, material para padaria, etc), o sistema permite informar por estrutura mercadológica (a nível de depto/seção) a conta contábil. No menu “Estoque -> Estrutura mercadológica/categoria -> Manutenção -> Seção”. Na digitação do registro de movimento para uso ou consumo (movimentos 9, 59 e 76), é necessário informar depto/seção a qual se destina os produtos.
3. Para as nota fiscais de despesa/serviço, digitadas no menu "Estoque -> Entradas -> Outros lançamentos (despesas, serviços)", as informações de conta contábel deve ser informada por item.

Registros de inventariado

Para determinar a qual conta contábil o item destina. No sistema essa informação é determinada por loja/tipo de mercadoria. Através do menu “Cadastros -> Contabilidade -> Conta por tipo de mercadoria/loja” é possível determinar a conta contábil para o registro de inventariado de estoque.

Outros registros

É necessário ainda, efetuar algumas classificações de outras contas contaveis, tais como: registro "F100 - OUTRAS RECEITAS AUFERIDAS NO PERÍODO", registro M4xx (totalizador) e M8xx (totalizador). Para efetuar a classificação destes, acesse o MarketSPED e na guia "Contas Contábeis" efetue a classificação de acordo com o tipo de registro.

SPED \ Gestor

Escrito por Daniel da Silva Diniz e revisado por Josué Diniz Lourenço em 23/04/2024.

Link público: www.conhecimento.market.com.br/artigo/178